Налог с рекламы — это налог:
А) непрямой;
Б) общегосударственный;
В)местный;
Г) универсальный;
Т) правильных ответов нет.
К общегосударственным платежам в Украине принадлежат:
А) государственная пошлина;
Б) рыночный сбор;
В) коммунальный налог;
Г) налог из рекламы;
Г) правильных ответов нет.
Налоговая система Украни регламентируется:
А) Гражданским Кодексом;
Б) Семейным Кодексом;
В) Законом Украины «О системе налогообложения в Украине»;
Г) Законом Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами»;
Т) правильных ответов нет.
7. Обязательному установлению местными советами подлежит:
А) рыночный сбор;
Б) гербовый сбор;
В) сбор за право использования местной символики;
Г) налог из рекламы;
Е) правильных ответов нет.
На данный момент в Украине не взыскается:
А) коммунальный налог;
Б) гербовый сбор;
В) курортный сбор;
Г) сбор за выдачу ордера на квартиру;
Т) правильно ответы нет.
Субъектом налоговой работы в Украине не является:
А) государственная налоговая служба;
Б) Пенсионный фонд;
В) плательщики налогов;
Г) Верховная Рада.
Государственные налоговые администрации в областях, городах Киеве и Севастополе подчиняются:
А) Министерству экономики Украины;
Б) Министерству финансов Украины;
В) государственной налоговой администрации Украины
Т) Главному прокурору Украины.
Государственная налоговая администрация Украины совершает такие функции:
А) ведет нормативно правовые акты и методические рекомендации по вопросам налогообложения;
Б) осуществляет бухгалтерский учет всех поступлений и расходов государственного бюджета Украины;
В) утверждает формы налоговых расчетов, деклараций
Г) разрабатывает основные направления, формы и методы проведения проверок;
Т) не правильный ответ б)
Какой из принципов подразумевает распределение налогового бремени в соответствии с объемами доходов:
А) принцип соразмерности
Б) принцип социальной справедливости
В)принцип экономической эффективности
В соответствии с Законом Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами», начисление пени за несвоевременную уплату налога заканчивается:
A. В день принятия банком платежного поручения в уплату суммы налогового долга;
B. В день списания из лицевого счета суммы налогового долга в налоговых органах;
C. В день поступления на текущий счет налога, по которому считается задолженность;
D. В день погашения налогового долга.
Основанием для принудительного взыскания активов налогоплательщика является:
A. исполнительная надпись нотариуса
B. решение-сообщение
C. решение суда
D. все вышеприведенное.
Имеют ли право налоговые органы во время начала внедрения по дела о банкротстве присоединять к долгам перед бюджетом сумму долга к Пенсионному Фонду?
A. Нет, не могут, потому что Пенсионный фонд никогда не имеет денежных требований к должнику;
B. Да, могут, поскольку все государственные органы подают заявки в хозяйственный суд о
Денежные требования к должнику;
C. Нет, не могут, поскольку каждый контролирующий орган (Налоговый орган и Пенсионный
Фонд) самостоятельно заявляет и подтверждает свои кредиторские требования к должнику;
D. Все ответы неверны.
Имеют ли право налоговые органы использовать за требованием как источник погашения налогового долга предприятия должника заработную плату работников, которые находятся в трудовых отношениях с предприятием?
A. Налоговые органы имеют право погасить налоговый долг предприятия должника из средств, назначенных на выплату заработной платы по собственной инициативе работающих;
B. Налоговые органы имеют право погасить налоговый долг предприятия должника из средств, назначенных на выплату заработной платы при условии, что отчислится не более 40% от общей суммы;
C. Налоговые органы не имеют права использовать в качестве источника погашения налогового долга заработную плату работников;
D. Правильный ответ «А» и «В».
В соответствии с Законом Украины “О системе налогообложения”, которое из следующих определений относительно понятия налога верно:
A. Налог – это форма финансовых отношений между государством и членами общества с целью формирования финансовых ресурсов;
B. Налог – это груз, который налагается государством в форме закона, который предусматривает его размеры и порядок уплаты;
C. Налог – это обязательный платеж в бюджет соответствующего уровня или государственный целевой фонд, осуществляемый плательщиками в порядке и на условиях, которые определяются законами Украины о налогообложении;
D. Налог – это бесплатный, безвозвратный и обязательный платеж, который вносится физическими и юридическими лицами в бюджет соответствующего уровня.
По закону Украины “О системе налогообложения” в состав общегосударственных налогов и собраний не включаются:
A. Земельный налог, а также арендная плата за земельные участки государственной и коммунальной собственности, сбор на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства;
B. Единый сбор, который взимается в пунктах пропуска через государственную границу Украины, сбор в фонд гарантирования вкладов физических лиц;
C. Дивиденды, которые платятся в бюджет государственными казенными или коммунальными предприятиями, налог на недвижимое имущество;
D. Единый налог, сбор в фонд социальной защиты инвалидов на Украине.
Какой из отмеченных государственных органов не является контролирующим органом в понимании Закона:
A. Налоговые органы.
B. Таможенные органы.
C. Органы фондов социального страхования.
D. Органы государственного казначейства.
Документальной проверкой установлено недополучение налога на доходы в
Бюджет из выплаченных работникам доходов. Какую сумму санкций по результатам проверки должен оплатить плательщик:
A. 10% от суммы заниженных налоговых обязательств;
B. В двукратном размере суммы обязательств;
C. В размере 10 процентов суммы недоимки за каждый налоговый период просрочки, но
Не более 50 процентов суммы недоимки и не менее 10 нмдг;
D. В размере 10 процентов суммы занижения за каждый месяц просрочки.
Согласована сумма налогового обязательства в апреле 2006 – 12000 грн. Фактическая уплата согласованной суммы проведена в размере 9600 грн с задержкой на 16 календарных дней и в размере 2400 грн.- на 40 календарных дней от последнего дня предельного срока налогового обязательства.
За общую задержку налогоплательщик должен оплатить в бюджет штраф:
A. 1440 грн.;
B. 480 грн.;
C. 960 грн.;
D. 2640 грн.
Правомерно ли были применены налоговыми органами штрафные санкции по факту несвоевременной уплаты единого налога (после 20 числа) по результатам внеплановой (невыездной) проверки к предприятию, которое находится на упрощенной системе налогообложение?
A. Да, по закону Украины “О порядке погашения обязательств плательщиков
Налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами”;
B. Нет, потому что, для плательщиков, которые избрали упрощенную систему налогообложения установлена уплата до 20 числа каждого месяца;
C. Да, согласно Указу Президента “Об упрощенной системе налогообложения.”;
D. Нет, потому что налоги по упрощенной системе налогообложения не входят в перечень общегосударственных и местных налогов и собраний (обязательных платежей) соответствии с Законом «О системе налогообложения».
Предприятие “BETTA” не подало в установленные сроки налоговую декларацию по НДС поэтому налоговые органы самостоятельно определили сумму налогового обязательства в мае 2006.: за февраль в 2005 г. – 300 грн.; за ноябрь в 2005 г. – 10000 грн. (налоговый период – месяц).
При приведенных условиях, штраф по результатам проверки будет составлять:
A. 5150 грн.;
B. 5170 грн.;
C. 6450 грн.;
D. 170 грн.
Какие виды проверок могут проводить налоговыми органами в соответствии с Законом «О государственной налоговой службе»
A. Плановые (выездные) и внеплановые (невыездные);
B. Плановые выездные, внеплановые выездные и невыездные;
C. Комплексные и тематические;
D. Документальные и камеральные.
Какое из отмеченных оснований не является основанием проведения внеплановой проверки:
A. Депутатское обращение;
B. Жалоба плательщика на действия должностных лиц при его проверке
C. Проверка сведений от лица, которое имело отношения с плательщиком налога в случае если на запрос налогового органа плательщик не предоставит объяснения и их документальное подтверждение в течение 10 дней;
D. Возбуждение уголовного дела относительно налогоплательщика;
Предприятие “Альфа” передало свои активы в оперативную аренду предприятию
“Ветта”, которое имеет перед бюджетом налоговый долг. Можно ли применять налоговый залог к активам предприятия “Альфа”, которое не имеет долгов перед бюджетом?
A. Право налогового залога не может распространяться к активам предприятия “Альфа”, на переданы предприятию “Ветта” активы, несмотря на наличие у него налогового долгу, поскольку такие активы не принадлежат ему на праве собственности.
B. Право налогового залога распространяется на любые виды активов предприятия “Ветта” в день возникновения такого права.
C. Право налогового залога распространяется на любые виды активов, на какие права собственности перейдут в будущем к моменту погашения налогового долга предприятию “Ветта”.
D. Право налогового залога может распространяться к активам предприятия “Альфа”.
Тесты по налогообложению в Украине
Ставки, механизм взимания налогов, льготы могут устанавливаться:
А) в соответствии с законами Украины о налогообложении
Б) в соответствии с законами Украины про налогообложение, а также Закону Украины о государственном бюджете на соответствующий год
В) в соответствии с законами Украины про налогообложение, а также Законом Украины о государственном бюджете на соответствующий год и Положениями Кабинета Министров Украины
Тест: Укажите статус ГНИ района в городе:
А) имеет статус юридического лица
Б) не имеет статусу юридического лица, является подразделом ГНИ города
В) не имеет статуса юридического лица, является подразделом ГНИ области
Укажите размер финансовых санкций, которые применяются к банкам или юридическим лицам, физическим лицам — субъектам предпринимательской деятельности, которые в установленный срок не сообщили об открытии или закрытии счетов в банках:
А) 5 необлагаемых минимумов доходов граждан
Б) 10 необлагаемых минимумов доходов граждан
В) 20 необлагаемых минимумов доходов граждан
Какие органы имеют право устанавливать и отменять налоги и сбори в бюджет и государственных целевых фонды:
А) Верховная Рада Украни, Верховная Рада АРК, сельские, поселковые, городские советы
Б) исключительно Верховная Рада Украни
В) Верховная Рада Украни, Верховная Рада АРК
Тест по налогам. Установление налогов и сборов на основании показателей развития экономики и финансовых возможностей с учетом необходимости достижения сбалансированности расходов бюджета с его доходами — это принцип налоговой системы:
А) компетенции
Б) равномерности
В) социальной справедливости
Г) экономической обоснованности
Д) единого подхода
Расходы на содержание органов государственной налоговой службы финансируются:
А) из Государственного бюджета
Б) из бюджета соответствующего уровня (ГНИ Украины — из Государственного бюджета, ГНИ областного уровня — из областного бюджета, ГНИ города — из местного бюджета и т. д.)
В) одновременно с бюджетов разных уровней
Органы государственной налоговой службы подают отчет:
А) соответсвующим финансовым органам, органам Государственного казначейства Украины
Б) соответствующим финансовым органам, органам Государственного казначейства Украни, органам статистики
В) соответствующим финансовым органам, органам Государственного казначейства Украины, органам статистики, органам внутренних дел
Органы государственной налоговой службы высшего уровня:
А) не могут отменять решение нижчестоящих органов государственной налоговой службы
Б) не могут отменять решения нижчестоящих органов государственной налоговой службы
В) могут отменять решение нижчестоящих органов государств государственной налоговой службы, кроме решений налоговой милиции
Какими видами деятельности могут заниматься должностные лица налоговых органов по совместительству:
А) предпринимательской деятельностью
Б) работать на предприятиях
В) заниматься научной и преподавательской деятельностью
Г) не имеют права заниматься никакой деятельностью по совместительству
Какие условия необходимы для устранения двойного налогообложения доходов резидентов Украины, полученных за границей:
А) международное соглашение (договор) об устранении двойного налогообложения
Б) письменное подтверждение налогового органа соответсвующим иностранным государством о факте уплаты налога
В) необходимы условия А) и Б)
Какой из нижеперечисленных пунктов не относятся к правам плательщиков налогов и сборов:
А) представление налоговым органам документы, которые подтверждают права на льготы относительно налогообложения
Б) представление в государственные налоговые органы деклараций, отчетов, расчетов
В) обжалование в установленном законом порядке решения государственных налоговых органов
Налоговая милиция является:
А) структурним подразделением органов государственной налоговой службы
Б) структурным подразделением органов Министерства внутренних дел
В) самостоятельным органом.
Какие органы являются органами взыскания налогового долга:.
А) органы государственной налоговой службы
Б) контрольно-ревизионное управление
В) органы Пенсионного фонда Украины
Г) органы Фонда социального страхования Украни
Д) таможенные органы
Какой день считается последним сроком подачи налоговой декларации, если он попадает на выходной или праздничный день:
А) первый рабочий день, который наступает после выходных или праздничным днем
Б) последний рабочий день перед выходным или праздничным днем
В) первый рабочий (операционный) банковский день, который наступает после выходного или праздничного дня
В каких случаях налоговое обязательство плательщика налогов определяет контролирующий орган (полный ответ):
А) В случае неподачи налоговой декларации в установленный срок; в случае выявления ошибок в данной декларации; в случае выявления ошибок по данным документарной проверки; если контролирующий орган является лицом, ответственным за начисление отдельного налога;
Б) в случае выявления ошибок в данной декларации; в случае выявления ошибок по данным документарной проверки; если контролирующий орган является лицом, ответственным за начисление отдельного налога;
В) В случае неподачи налоговой декларации в установленный срок; в случае выявления ошибок в данной декларации;
Какие документы ГНА Украины имеют силу нормативно правового акта:
А) письменные разъяснения относительно отдельных положений налогового законодательства
Б) приказ ГНА Украины в случае, предусмотренном законодательством, зарегистрированном в Минюсте Украины
В) верные ответы А) и Б)
Тест. В какие сроки погашается сумма налогового обязательства в случае самостоятельного согласования налогоплательщиком налогов:
А) в течение 10 дней, которые наступают после предельного срока представления налогового декларации
Б) в течение 30 дней, которые наступают после предельного срока представления налогового декларации
В) до 20 числа месяца, следующего после отчетного налогового периода
Какая сумма считается налоговым долгом:
А) сумма налогового обязательства, не оплаченная в определенный срок
Б) согласованная сумма налогового обязательства, не оплаченная в указанный срок
В) согласованная сумма налогового обязательства, не оплаченная в указанный срок, а также штрафные санкции и пеня (при их наличии), начисляемые на сумму такого налогового обязательства
В каких случаях налоговый орган посылает налоговые требования плательщику налогов:
А) в случае неподачи налоговой декларации в установленные сроки
Б) в случае неуплаты согласованной суммы налогового обязательства в установленный срок
В) верны ответы А) и Б)
В каких случаях возникает право налогового залога:
А) в случае не предоставления налоговой декларации в установленные сроки
Б) в случае неуплаты согласованной суммы налогового обязательства в установленные сроки
В) верны ответы А) и Б)
Назовите активы налогоплательщика, которые могут быть использованы как источники оплаты налогового долга:
А) арендованное помещение под офис фирмы
Б) автомобиль, зарегистрирований в реестре заложенного имущества и переданный в залог другому лицу в день возникновения права налогового залога
В) давальческое сырье, предназначенное для переработки
Г) средства, предназначенные для выплаты заработной платы работникам предприятия-должника
Какие операции с заложенными активами налогоплательщика не требуют письменного согласования налоговым органом:
А) выплата дивидендов
Б) продажа запасов сырья за наличные деньги
В) продажа произведенной продукции с оформлением векселя
Укажите обстоятельства, что не являются условием для применения административного ареста активов налогоплательщика:
Плательщик налогов нарушает правила отчуждения заложенных активов
Б) плательщик налогов отказывается от проведения документальной проверки при наличии причин для ее
В)плательщик налогов не подает налоговую iдекларацию в установленный срок
Г) лицо не имеет свидетельства о государственной регистрации
Д) лицо не зарегистрировано как плательщик налогов в налоговом органе
«Ограничение налогоплательщика относительно реализации его прав собственности, которое подлежит в обязательном предварительном получении разрешения Управляющего налогового органа на осуществление какой-либо операции с активами — это»:
А) налоговый залог активов
Б) полный административный арест активов
В) условен административный арест активов
«Предоставление плательщику налогов бюджетного кредита при условии, что основная сумма и проценты погашаются рівнозначними частями, начиная с налогового периода, который наступает после периода предоставления такого кредита — это»:
А) рассрочка налоговых обязательств
Б) отсрочка налоговых обязательств
В) нет верного ответа
Укажите сроки давности для определения налогового долга и его взыскания:
А) 1095 дней — для определения и 1095 дней — для взыскания налогового долга
Б) 1095 дней — для определения и взыскания налогового долга
В) нет верного ответа
Тест по налогам – Размер пени на сумму налогового долга определяется исходя из расчета:
А) 120% годовых учетной ставки НБУ на дату возникновения налогового долга
Б) 120% годовых учетной ставки НБУ на дату погашения налогового долга
В) 120% годовых учетной ставки НБУ на дату возникновения налогового долга или на дату его погашения, в зависимости от того, какая из величин является большей
В яках случаях начинается начисление пени:
А) по окончанию установленных сроков погашения налогового обязательства
Б) по окончанию установленных сроков погашения согласованного налогового обязательства
В) в случае самостоятельного выявления факта занижения налогового зо
Тест. Налоги возникли в результате:
А) развития торговли;
Б) становлення промышленности;
В) принятие решений органами государственной власти;
Г) возникновение государства.
По уровню установления налоги делятся на:
А) прибыль, добавленную стоимость, ресурсные, имущество;
Б) общегосударственные и местные;
В) кадастровые, декларационные и предыдущие;
Г) пряме и непрямые.
Пополнение государственного бюджета осуществляется за счет реализации такой функции налогов:
А) фискальный
Б) регулирующей
Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:
А) фискальной функции налогов;
Б) регулирующей функции налогов.
К личным налогам относятся:
А) налог из доходов физических лиц;
Б) налог на землю;
В) пошлина;
Г) НДС.
Основная часть доходов бюджета форомируется из:
А) доходов от имущества, являющихся собственностью государства;
Б) поступлений от ВЭД;
В) доходов от приватизации;
Г) налоговых поступлений.
Сторонники теории предложения считали, что:
А) увеличение ставки налогообложения гарантирует рост государственных доходов
Б) снижение ставки налогообложения гарантирует рост государственных доходов;
В) существует оптимальный размер ставки налогообложения, при которой доходы государства максимальны;
Г) правильные ответы а), в).
Источником уплаты налога является:
А) заработная плата;
Б) прибыль;
В) проценты;
Г) все ответы верны.
Эффективная налоговая ставка — это:
А) отношение текущего дохода к оплаченной суммы налога;
6) величина налога на единицу обложения;
В) отношение оплаченной суммы налога к текущему доходу;
Г) все ответы не правильны.
Сторонники классической школы считали:
А) для обеспечения стабильного развития экономики необходимо государственное вмешательство в экономические процессы государства;
Б) в условиях свободной конкуренции экономическая система регулируется автоматическими механизмами, которые способны обеспечить стабильное развитие рыночной экономики;
В) основополагающим фактором развития экономики является предложение;
Г) уровень товарных цен прямо зависит от количества средств в обращении.
В зависимости от объекта налогообложения налоги разделяют на:
А) прямые и непрямые;
Б) прибыль (доход), на добавленную стоимость, ресурсные, на имущество;
В) общегосударственные и местные;
Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.
Кривая А. Лафера характеризует зависимость доходов бюджета от:
А) объема выторга предприятий;
Б) размера прибыли предприятий;
В) налогоспособности граждан;
Г) размера ставок налогообложения.
Изменения в налоговой системе зависят от решений правительства при проведении:
А) дискретной политики;
Б) недискретной политики;
В) прогресивной политики;
Г) пропорциональной политики.
На теоретическом предположении, что налоговая система сама по себе имеет способность автоматически влиять на экономический цикл обосновывается:
А) дискреционная политика;
Б) прогрессивная политика;
В) политика «вмонтированных» стабилизаторов
Г) все ответы не правильны.
При экономическом спаде целесообразно проводить налоговую политику:
А) сдерживающую;
Б) стимулирующую;
В) не дискреционную;
Г) все ответы не правильны.
Равномерно распределить налоговую нагрузку по всем группам плательщиков позволяет:
А) регрессивное налогообложение;
Б) пропорциональное налогообложение;
В) прогрессивное налогообложение;
Г) все ответы не правильны.
Акцизный сбор — это налог:
А) непрямой — индивидуальный;
Б) прямой — реальный;
В) прямой — личный;
Г) непрямой — универсальный;
Т) правильно ответы нет.
К местным налогам и сборам в Украине принадлежат:
А) рыночный сбор;
Б) налог на землю;
В) налог из владельцев транспортных средств;
Г) коммунальный налог;
Т) правильные а) и г);
Д) правильных ответов нет.